Калькулятор НДС

Что такое НДС

Налог на добавленную стоимость — один из базовых косвенных налогов. Его платит не конечный потребитель напрямую, а все участники цепочки — поставщики, подрядчики, продавцы — которые «добавляют стоимость» к товару или услуге.

По сути, каждый участник платит налог только с той части, которую он добавил:

1. поставщик материалов — с наценки на сырьё,
2. производитель — с добавленной стоимости своего производства,
3. продавец — с торговой наценки.

При этом весь НДС, уплаченный по пути, «встроен» в конечную цену, и именно конечный покупатель фактически несёт налоговую нагрузку.

В России действуют несколько ставок НДС — основные и для плательщиков УСН:

• 20% — основная ставка, применяется к большинству товаров, работ и услуг.
• 10% — льготная ставка для отдельных категорий товаров (например, некоторые продукты питания, детские товары, медицинские препараты, печатные издания).
• 0% — применяется при экспорте товаров, а также в ряде других случаев, например, международных перевозках.
• 5% или 7% — эти ставки используются плательщиками УСН без права на налоговый вычет по «входящему» НДС.

С 2026 года основная ставка НДС может быть повышена с 20% до 22%. Это изменение касается всех, кто применяет общую систему налогообложения (ОСНО) или УСН с общей ставкой НДС. Льготные ставки (0% и 10%), а также специальные ставки для упрощенцев (5% и 7%) сохранятся. Однако лимит доходов для работы с НДС на УСН могут снизить с 60 до 10 млн рублей. Это значит, что многие компании и ИП на УСН, чей доход превысит новый лимит, станут плательщиками НДС и будут обязаны вести учёт по этому налогу.

Входящий и исходящий НДС

Входящий НДС — это налог, который организация уплатила поставщику при покупке товаров, работ или услуг. Он отражён в счёте-фактуре поставщика и может быть принят к вычету, если соблюдены условия (товар оприходован, есть счёт-фактура, используется в облагаемой деятельности).

Исходящий НДС — это налог, который компания начисляет при продаже своих товаров или услуг. Он указывается в счёте-фактуре, выставляемом покупателю, и подлежит уплате в бюджет.

По итогам налогового периода в декларации отражается разница:

Исходящий НДС − Входящий НДС = Сумма налога к уплате (или к возмещению).

Как рассчитать НДС

В зависимости от того, что известно (цена без налога, с налогом или только сумма НДС), используют разные формулы.

1. Если нужно начислить НДС на цену без налога:
   НДС = Цена × Ставка / 100
   Цена с НДС = Цена + НДС

   Например, 100 000 руб. без НДС по ставке 20% →
   НДС = 100 000 × 20% = 20 000 → Цена с НДС = 120 000.

2. Если нужно выделить НДС из общей суммы:
   НДС = Общая сумма × Ставка / (100 + Ставка)
   Цена без НДС = Общая сумма − НДС

   Например, 120 000 руб. «в том числе НДС 20%» →
   НДС = 120 000 × 20 / 120 = 20 000 → Цена без НДС = 100 000.

3. Если известна только сумма НДС:
   Цена без НДС = НДС × 100 / Ставка
   Общая сумма = Цена без НДС + НДС

Как понимать формулировки

«Без НДС» — налог не начисляется. Обычно это означает, что компания применяет освобождение (ст. 145 НК РФ) или работает в спецрежиме (УСН, ПСН).

«Цена не включая НДС» — сумма указана без налога; при выставлении счёта или договора к ней нужно добавить НДС сверху.

«В том числе НДС» — налог уже включён в цену, и его нужно выделить из общей суммы по формуле.

Ошибки чаще всего возникают именно из-за этих формулировок: одна и та же сумма в договоре может означать разное, в зависимости от контекста. Поэтому важно уточнять, включён ли НДС в цену, и при необходимости пересчитывать.

Как не запутаться

Если вы продавец, и в договоре указано «цена без НДС» — прибавьте налог сверху.
Если вы покупатель, и в счёте написано «в том числе НДС» — значит, налог уже учтён в цене.
Если указано «без НДС» — налог не начисляется вовсе, и в декларации такая операция отражается отдельно.

Быстрый способ всё проверить

Чтобы не считать вручную, используйте калькулятор НДС. Он умеет:

1. начислять и выделять НДС,
2. восстанавливать исходные значения по известной сумме налога,
3. работать со всеми стандартными ставками — 20%, 10%, 7% и 5%.

Вы просто вводите сумму, выбираете нужную ставку — и получаете точный расчёт для договора, счёта или акта.

А если вам нужно перевести число в текст, например, для финансовых документов, — воспользуйтесь калькулятором «Сумма прописью».